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A avaliação correta da saúde financeira da sua empresa é essencial para um planejamento estratégico eficiente. Nesse sentido, os indicadores financeiros desempenham um papel fundamental nesse processo, pois fornecem dados reais que possibilitam a mensuração dos resultados e a identificação dos principais pontos de melhoria.
Assim, por meio de uma análise precisa desses indicadores, é possível obter uma visão mais clara para a tomada de decisões acertadas. A seguir, vamos explorar os principais indicadores que todo gestor não pode deixar de acompanhar. Confira!
ROE, ou Retorno sobre o Patrimônio Líquido, é um indicador que permite entender o quanto uma empresa gera de lucro com os recursos próprios investidos. Para calculá-lo, divide-se o lucro líquido pelo patrimônio líquido.
Digamos que o lucro líquido seja de R$ 1.000.000,00 e o patrimônio líquido, de R$ 5.000.000,00. O ROE será de 0,2, ou 20%, ou seja, para cada R$ 1,00 investido, a empresa gerou R$ 0,20 de lucro. Uma ferramenta valiosa para medir a eficiência do seu negócio.
EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) ou LAJIDA (Lucro Antes dos Juros, Impostos, Depreciação e Amortização), é um indicador que mostra o potencial de geração de caixa de uma empresa.
Ele desconsidera variáveis como impostos e despesas financeiras. Para calcular, some o lucro operacional com a depreciação e a amortização. Então, se o lucro operacional for R$ 1.500.000,00 a depreciação R$ 200.000,00 e a amortização R$300.000, o EBITDA será R$ 2.000.000,00. Ou seja, é um bom aliado na análise da produtividade.
O faturamento é um dos indicadores financeiros mais diretos, representando a soma de todas as vendas de produtos ou serviços da empresa em um período definido, sem deduzir os custos e as despesas. Para calcular, some o valor total das vendas concluídas.
Por exemplo, se você vendeu 10 mil unidades de um produto a R$ 100,00 cada, seu faturamento total no período será de R$ 1.000.000,00. Esse indicador é essencial para entender a evolução das vendas da sua empresa ao longo do tempo.
O Lucro Bruto revela o ganho da empresa com suas vendas, considerando apenas a dedução dos custos associados diretamente à produção. Para fazer essa conta, retire o valor correspondente ao custo das mercadorias vendidas do total do faturamento.
Então, se o faturamento foi de R$ 1.500.000,00 e o custo das mercadorias vendidas foi de R$ 500.000,00, o Lucro Bruto será de R$ 1.000.000,00. Isso dá uma visão clara da eficiência da produção e da precificação dos produtos.
O Ponto de Equilíbrio é o indicador que sinaliza o volume de vendas que uma empresa precisa realizar para cobrir todos os seus gastos, atingindo uma condição onde não há lucro nem prejuízo. Sua fórmula de cálculo envolve a divisão dos custos fixos pela margem de contribuição, esta última sendo a diferença entre o valor de venda e os custos variáveis por unidade.
Se os custos fixos são R$ 100.000,00 e a margem de contribuição é de R$ 20,00 por unidade, o ponto de equilíbrio será de 5 mil unidades vendidas.
A Margem de Lucro é um indicador que mostra a porcentagem de cada real de venda que resulta em lucro. Para calcular, subtraia o custo do bem ou serviço do preço pelo qual foi vendido, divida pelo preço de venda e multiplique por 100 para obter a porcentagem.
Por exemplo, se você vende um produto a R$ 100,00 e o custo desse produto é R$ 60,00, sua Margem de Lucro será de 40%. Esse indicador é fundamental para avaliar a rentabilidade das suas vendas.
Portanto, compreender e monitorar esses indicadores financeiros é um passo fundamental para melhorar a saúde financeira da sua empresa. Cada um oferece uma visão única e valiosa do seu negócio, contribuindo para tomadas de decisões mais assertivas. Continue acompanhando-os e veja seu negócio prosperar!
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